Maksud 2020: millal esitada, milliseid muudatusi oodata mahaarvamiste ja maksusoodustuste osas
Muudatuste hulgas: hiljuti lahutatud ameeriklaste puhul ei saa maksja enam alimente maha arvata. Neid ei arvesta ega arvesta ka toetust saav vanem maksustatava tuluna, mis lõpetab aastakümneid kestnud praktika.
See, kui innukas te oma 2019. aasta maksudeklaratsiooni esitate, mida IRS hakkab vastu võtma 27. jaanuaril, sõltub paljudest asjadest.
Kas saite mullu pärast maksukärbete ja töökohtade seaduse põhjal tehtud muudatusi tavalisest suurema maksuarvega sokki? Kas jäite ootamatult raha võlgu, kui alati raha tagasi saite?
Või tunnete end enesekindlamalt pärast seda, kui olete uute reeglite alusel eelmise aasta maksud ära tasunud?
Mõlemal juhul võite alustada varakult juba ammu enne seda 15. aprilli maksutähtaega.
Paljud inimesed esitavad avalduse muidugi hooaja alguses, sest nad taotlevad arvete katmiseks neljakohalist maksutagastust – sealhulgas väljamakseid teenitud tulumaksukrediidist.
Keskmine föderaalne tulumaksutagastus oli 2019. aastal 2869 dollarit, tuginedes kuni 27. detsembrini 2019 esitatud deklaratsioonidele. See on veidi väiksem kui 2018. aastal keskmiselt 2910 dollarit.
IRS-i viimase esitamishooaja statistika kohaselt tõi ligikaudu 72% detsembri lõpus esitatud peaaegu 156 miljonist maksudeklaratsioonist maksutagastuse.
Siin on see, mida peate arvestama, kas esitate maksudeklaratsiooni jaanuari lõpus või aprilli keskel:
Kas kirjeldate üksikasjalikult või võtate maha tavapärase mahaarvamise?
Paljud inimesed kujutavad ette, et neil on pikk nimekiri kuludest, mida nad saavad 2019. aasta maksudeklaratsioonidel üksikasjalikult maha arvata.
Ja võite kviitungeid välja kaevates venitada. Paljud inimesed võivad unustada nende aasta jooksul kõrvale panemise.
Reaalsus on see, et tavalist mahaarvamist – mis tõusis Trumpi 2017. aasta detsembris kehtestatud maksureformi raames – on üsna raske ületada ja on suurenenud tõenäosus, et paljud maksuhaldurid lihtsalt võtavad standardse mahaarvamise.
Ligikaudu 10% maksude esitajatest nõudis tõenäoliselt oma 2018. aasta maksudeklaratsioonides üksikasjalikku mahaarvamist (nt hüpoteeklaenult makstud intressid). See on varasemate aastate ligikaudu 30% võrra väiksem tänu olulistele muudatustele maksueeskirjades, mis algselt jõustusid eelmisel aastal esitatud 2018. aasta maksudeklaratsioonidel. Viimaste IRS-i andmete põhjal esitas 2019. aastal 14,6 miljonit maksumaksjat, võrreldes 42,1 miljoni üksikdeklaratsiooniga 2018. aastal.
Sarnane protsent peaks olema ka 2019. aasta tootluste puhul.
Mis on teie tavaline mahaarvamine? Te ei hakka üksikasjalikult kirjeldama, välja arvatud juhul, kui kõigi teie mahaarvamiste väärtus ületab standardset mahaarvamist – nüüd on üksikute esitajate jaoks 12 200 dollarit, 2018. aasta 12 000 dollarilt.
Näiteks ühiselt esitanud abielupaaril on 2019. aasta deklaratsioonist tavapärane mahaarvamine 24 400 dollarit – 2018. aasta deklaratsioonilt lisandub 400 dollarit.
Leibkonnapeade puhul on tavapärane mahaarvamine 18 350 dollarit 2019. aasta tulu eest, mis on 350 dollari võrra rohkem kui 2018. aasta tulu.
Samuti kehtib täiendav standardne mahaarvamine maksumaksjatele, kes on sündinud enne 2. jaanuari 1955 või on 65-aastased ja vanemad või pimedad.
Kui olete 65-aastane või vanem, lisandub mahaarvamisele 1650 dollarit vallalise või perepea eest. ja 1300 dollarit abielus maksumaksjale. Näiteks kui mõlemad abikaasad on 65-aastased või vanemad, võite oma tavalist mahaarvamist suurendada 2600 dollari võrra.
Kui olete juriidiliselt pime, jäävad lisatavad mahaarvamised vahemikku 1300–2600 dollarit ja need lisanduvad täiendavale summale, kui olete 65-aastane või vanem.
Mida võiksite kirjeldada? Majaomanikud võivad siiski soovida hüpoteeklaenu intressid, kinnisvaramaksud ja kodukapitalilaenu intressid eristada, kui laenutulu kasutati kinnisvara omandamiseks või parandamiseks.
Üks suur väljakutse: üksikasjalikult kirjeldades saate nüüd maha arvata ainult kuni 10 000 dollarit (eraldi abielu esitamisel kuni 5000 dollarit) riiklike ja kohalike kinnisvaramaksude, isikliku vara maksude ja tulumaksude jaoks.
10 000-dollarine ülempiir – mida ei indekseerita inflatsiooni suhtes – mõjutab sõltuvalt nende muudest mahaarvamistest seda, kui palju maksumaksjaid tulevikus võib kirjendada.
Kas hüpoteeklaenu intressid on ikka võimalik maha arvata? Jah – kui te ei võta tavalist mahaarvamist. Kui tegemist on hüpoteegi intressid , saab ühise deklaratsiooni esitav abielupaar maha arvata hüpoteegi intressid esimeselt miljonilt dollarilt võlasummalt – kui hüpoteek suleti enne 16. detsembrit 2017.
Kui hüpoteek suleti pärast seda kuupäeva, võib ühise deklaratsiooni esitav abielupaar maha arvata intressid esimese 750 000 dollari suuruse hüpoteeklaenu pealt. Summad on vallaliste puhul samad, kuid eraldi deklaratsiooni esitavate abielupaaride puhul on need pooled.
Kas riigid said sellest SOOLA ülempiirist üle?
Lühike vastus: ei.
Muidugi on mõned osariigid – sealhulgas New Jersey ja Connecticut – püüdnud välja töötada lahendusi, et leevendada nende maksumaksjate valu, kes seisavad silmitsi suuremate föderaalsete maksude arvetega seoses uue 10 000-dollarise föderaalse piiranguga üksikute maksumaksjate osariigi ja kohalike maksude mahaarvamisele, mida tuntakse kui SALT ülempiiri. .
Kuid maksumaksjad pole selged, kuna selliseid jõupingutusi on ümbritsenud palju juriidilist kaubelda. IRS peatas ühe lahenduse, mida üritati New Yorgis ja mujal, mis oleks maksud ümber liigitanud heategevuslikuks sissemakseks, kuna heategevuslikud annetused jäävad täielikult maksudest mahaarvatavaks.
Viimasel ajal on osariigid keskendunud potentsiaalsele strateegiale oma väikeettevõtete maksude ümberkorraldamiseks, et lahendada mõningaid probleeme, mis tulenevad 10 000 dollari suuruse SOOLA piirmäärast.
Osariikidel on õigus otsustada, kuidas nad oma maksusüsteemi loovad, ütles Frank Sammartino, Urban-Brookingsi maksupoliitika keskuse vanemteadur.
USA esindajatekoda hääletas 2019. aasta lõpus ka SALTI ülempiiri kaheaastase kaotamise poolt, kuid endiselt on tõenäoline, et valitsuse kontrollitavas senatis ei püüta saavutada mingit tõmbejõudu.
Kuigi maksumaksjad on paljudes osariikides vihased, on ebatõenäoline, et kiire lahenduseni jõutakse.
Ja üksikisikud peavad mõistma, et te ei saa 2019. aasta maksudeklaratsioonidega tegelikult ümber töötada, ütles Sammartino.
10 000 dollari piirang kehtib nii abielus kui ka üksikutele majaomanikele. Seega on abielukaristus, sest tavaliselt on piirmäär abielupaari jaoks kaks korda kõrgem, ütles Sammartino.
10 000 dollari piirang, nagu enamiku üksikisiku tulumaksusätete puhul Trumpi maksus üldiselt, kaotab kehtivuse pärast 2025. aastat. Pole selge, kas meedet pikendatakse või kehtestab Kongress uued eeskirjad.
Kuigi riiklike ja kohalike tulumaksude mahaarvamine on maksusoodustus, mis võib kindlasti aidata jõukaid, väidavad mõned poliitikaeksperdid, et riiklikud ja kohalikud maksud aitavad kogukondadel kulutada rohkem teenustele, et aidata madala ja keskmise sissetulekuga leibkondi.
Need maksusoodustused on kadunud ja muud muudatused
Alates 2018. aasta maksudeklaratsioonidest toimusid mitmed muudatused. Kuid uued reeglid jäävad kehtima ka 2019. aasta tagastustele.
Tööotsimise kulud: Uue töö leidmisega seotud kulusid enam maha arvata ei saa.
Maksude ettevalmistamise tasud: Uute maksuseaduse muudatuste kohaselt ei saa te aastatel 2018–2025 oma maksudega seotud abi saamisega seotud kulusid maha kanda. On üks erand: füüsilisest isikust ettevõtjad saavad need teenused siiski ärikuluna maha arvata.
Liikumiskulude mahaarvamised: Läinud 2018. ja 2019. aastal. Kuid tegevteenistuses olevatele sõjaväelastele jääb erand, mis puudutab sõjaväekäskudega seotud kolimist alalisse asukohta. Sel juhul saavad sõjaväelased maha arvata kolimiskulud, nagu reisi- ja majutuskulud, asjade transport ning autode ja lemmikloomade saatmine.
Kolimiskulude hüvitamine: H&R Blocki maksuinstituudi direktor Andy Phillips ütles, et töötajad peavad mõistma, et uued maksueeskirjad nõuavad, et tööandjad arvestaksid töötaja palkadesse kõik kolimiskulud, millele tuleb maksta tulu- ja töömaks.
Ohvrite kaotused: Isikuõnnetused ja varguskahjud ei kuulu üldjuhul enam mahaarvamisele, ütles Phillips. Kuid kahjud, mis on seotud IRS-i poolt presidendi poolt välja kuulutatud katastroofipiirkonnaga, on siiski lubatud maha arvata.
Töötajate ärikulud: Siin on üks, mis üllatas paljusid 2018. aasta tagasisaatmisel. Töötajatel ei ole enam lubatud tööga seotud hüvitamata kulusid maha arvata. Phillips ütles, et kui olete sellises olukorras, võiksite oma tööandjaga rääkida vastutustundliku hüvitamisplaani loomisest.
Kas teil on kontsertide majanduses tööd? Maksuamet käivitas uue Gig Economy Tax Center juures www.irs.gov pakkuda näpunäiteid ja ressursse küsimustes, mis on seotud esitamisnõuete, mahaarvatavate ärikulude ja puhkemaja üürimise aruandluse erireeglitega.
Kas teil on tervisekindlustus? Te ei pea enam esitama tõendeid selle kohta, et teil oli 2019. aastal ravikindlustus või oli põhjust vabastada.
1040 esiküljel pole enam ühtegi tervishoiuga seotud kasti. Ja te ei pea maksma trahvi ega taotlema vabastust, kui teil ei olnud 2019. aastal tervisekindlustust.
Need peamised maksusoodustused on tagasi ja võivad teie tagasimakseid suurendada
Eelmisel aastal venitasid mõned maksumaksjad 2018. aasta maksudeklaratsiooni esitamisega, sest nad polnud kindlad, kas Kongress pikendab mõnda 2017. aasta lõpus aegunud erimaksusoodustust.
Miks esitada deklaratsioon veebruaris või märtsis, kui teil on peagi vaja seda muuta?
Noh, Kongress ei liikunud piisavalt kiiresti, et 15. aprilli maksutähtajast kinni pidada, kuid need olulised maksusoodustused taastati maksuseadusega, mille president Donald Trump allkirjastas 2019. aasta detsembris. Niinimetatud pikendajate pakett kataks 2018. ja 2019. aasta maksuaastaid. ja 2020.
Selle tulemusena võivad maksumaksjad, kes kvalifitseerusid 2018. aastal nendeks vaheaegadeks, soovida nüüd kaaluda, kas nad soovivad oma deklaratsioone muuta, ütles Ameerika sertifitseeritud raamatupidajate instituudi maksutavade ja eetika vanemjuht Susan Allen.
Ta ütles, et mõned inimesed näevad 2018. aasta deklaratsiooni muutmisest kasu.
Kuid peate analüüsima, kas selle deklaratsiooni muutmise kulud ületavad teie säästmise summat.
Märkimist väärivad zombide maksusoodustused – ja võttes arvesse 2019. aasta ja 2020. aasta deklaratsioone – hõlmavad järgmist:
Kolledži õppemaks ja tasud. Üle 4000 dollari suurune mahaarvamine kvalifitseeritud kolledži õppemaksu ja tasude eest vähendaks teie tulumaksuga maksustatavat sissetulekut ja te ei pea selle maksusoodustuse saamiseks üksikasjalikult kirjeldama. Kehtivad sissetulekupiirangud.
Kuid Jackson Hewitti maksuametnik Mark Steber märgib, et kolledži arvetega seotud mahaarvamist ei saa nõuda, kui olete võtnud American Opportunity või Lifetime Learning Credits.
Ja taaselustatud mahaarvamisele kehtivad sissetulekupiirangud. Kui teie muudetud korrigeeritud brutotulu on kuni 65 000 dollarit, võite maha arvata kuni 4000 dollarit kvalifitseeritud kulud või kuni 130 000 dollarit, kui olete abielus ja esitate ühise deklaratsiooni.
Saate maha arvata kuni 2000 dollarit kulud, kui jääte vallalise puhul vahemikku 65 001 ja 80 000 dollarit ning abielus ja ühise deklaratsiooni esitamise korral vahemikku 130 001 ja 160 000 dollarit.
Hüpoteeklaenu võlgade andeksandmine. Kui teie ees seisid sundraha sulgemine ja laenuandja on andnud kuni 2 miljoni dollari suuruse hüpoteeklaenu, ei pea te seda andeks antud võlga tuluna kajastama.
ERK maksu mahaarvamine. Väikese sissemakse teinud majaomanikud võivad olla kohustatud maksma erahüpoteeklaenukindlustust, mida nimetatakse PMI-ks. Selle maksusoodustuse võtmiseks peaksite üksikasjalikult kirjeldama, nii et kui teete nüüd uue kõrgema standardse mahaarvamise, ei aitaks selle maksusoodustuse tagastamine.
Ravikulud. Mõnede suurte raviarvetega perede jaoks on siin maksusoodustus, mida te ei soovi ignoreerida. Kvalifitseeritud ravi- ja hambaravikulud jäävad 2018.–2020. aasta maksudeklaratsioonidel mahaarvatavaks. Kuid pidage meeles, et peate pöörama tähelepanu sellise mahaarvamise võtmise künnisele. Hüvitamata ravikulud saad maha arvata ulatuses, mis ületab 7,5% korrigeeritud brutotulust.
Alimentide mahaarvamine kaob
Hiljuti lahutatud ameeriklaste jaoks on alimentide maksmine ei saa enam maksu maha arvata maksja poolt. Neid ei arvesta ega arvesta ka toetust saav vanem maksustatava tuluna, mis lõpetab aastakümneid kestnud praktika.
Muudatus puudutab pärast 31. detsembrit 2018 sõlmitud lahutuslepinguid. Need, kes lahutasid 2019. aastal, ei saa enam alimente oma tagasimakseid maha kanda.
Kuid eksperdid ütlevad, et see samm on enamikul juhtudel kasulik alimentide saajatele. Selle põhjuseks on asjaolu, et nad ei pea enam sissetulekuna nõudma alimente ja nad ei maksa selle pealt makse.
See on viis, kuidas IRS saab mahaarvamisest lahti, nii et nad koguvad alati alimentide pealt maksu, ütleb Credit Karma Taxi operatsioonide juht Christina Taylor. Sellel on suurem mõju alimente maksvale inimesele.
See võib mõjutada ka sotsiaalprogramme, millele alimentide saajad kvalifitseeruvad, kuna nende sissetulek näib olevat tegelikust väiksem. Taylor ütleb, et kui nad ei pea teatama tervishoiuteenuste alimentide sissetulekust, on nende sissetulek väiksem ja nad võivad potentsiaalselt saada paremat toetust.
Seenioridele on uus vorm
Kaheleheküljeline vorm, tuntud kui 1040-SR, kasutab suuremat fonti kui standardvorm 1040 ja on parem kontrastsete värvidega. Maksumaksjad, kes said 65-aastaseks 1. jaanuaril 2020 või enne seda, saavad 2019. aasta esitamisaastaks kasutada uut vormi.
Eksperdid ütlevad, et see võib lihtsustada esitamist neile, kes ei esita taotlusi elektrooniliselt.
See sarnaneb vormiga 1040-EZ, mille IRS lõpetas ja asendati ümberkujundatud vormiga 1040. Samuti võimaldab see teil teatada sotsiaalkindlustushüvitistest ja kvalifitseeritud pensioniplaanide või annuiteedi väljamaksetest.
H&R Blocki maksujuhi Kathy Pickeringi sõnul on paberkandjal taotlusi esitavate ameeriklaste arv siiski väike.
Tõenäoliselt ei lähe inimesed raamatukogusse pabervorme täitma, ütleb Pickering. Meie statistika ütleb, et 97% maksumaksjatest kasutab mingit abi esitamisel kas maksutarkvara või professionaali poole pöördudes.
Maksukärped aeguvad pärast 2025. aastat
Viimaste aastate maksukärped on aidanud suurendada ettevõtete kasumit ja pannud raha tarbijate taskusse. Kuid on kasvanud mure selle pärast, kuidas ameeriklasi mõjutab nende maksukärbete aegumine.
Ettevõtete intressimäärade kärped on pärast maksude ümberkorraldamist püsivad. Kõik üksikud maksukärped peaksid aga lõppema pärast 2025. aastat. See tähendab, et enamik ameeriklasi lõpetab maksutõusuga, hoiatavad eksperdid, kui mõnda või kõiki sätteid ei pikendata.
Maksustamise ühiskomitee andmetel seisaks 2027. aastaks umbes 35 miljonit leibkonda, kelle sissetulek on alla 200 000 dollari, maksutõusu ees. Uuring näitas, et ligikaudu 9,5 miljonil neist võib tükk tõusta rohkem kui 500 dollari võrra.
Ameeriklased võivad tulevikus oodata kõrgemaid makse, ütleb finantsnõustamisfirma Edelman Financial Engines kaasasutaja Ric Edelman. See on 2024. aasta kampaanias domineeriv probleem ja vastuse määrab maksukärbete aegumisel, kes on president.
Loe lähemalt aadressilt usatoday.com
હિસ્સો: